对于赴江西余江县学习考察农村宅基地制度改革情况报告

为学习借鉴外地先进经验，10月9日至10日，以政府办主任***为组长的学习考察组一行8人赴江西省余江县学习考察农村宅基地制度改革工作。通过学习考察，我们看到了余江县在宅改方面取得的成绩，学到了经验、看到了差距、启发了思路，也提振了信心。余江县的经验和做法，对于我们进一步深化农村综合改革具有很强的借鉴意义，现就学习考察情况，做如下报告。

一、改革的背景

余江县地处江西省东北部，下辖11个乡镇、7个农垦场，1040个自然村，全县国土面积936平方公里，耕地面积51.1万亩，总人口38.5万，农业人口30万。余江多山少田，宅改前人地矛盾突出，全县上下承受着巨大压力。

（一）基础状况的压力。改革前，余江县7.3万户农户中，有一户多宅2.9万户，占39.7%。一户一宅4.4万户，占60.3%；

其中超起征面积户数1.7万户，占一户一宅户数的38.6%。近四成农户一户多宅，近四成农房闲置废弃。违法建房屡禁不止，2012—2014年共发生2600宗，与当年合法审批宗数相当。

（二）管理现状的压力。改革前，全县农村宅基地管理中“多、大、空、杂、违、乱”（一户多宅多、房屋面积大、空心化严重、布局朝向杂、违章建房多、私下买卖乱）等现象普遍存在。同时，宅基地使用权退出不畅，部分“农二代”“农三代”宅基地取得困难；

部分村庄土地缺少规划，管理粗放，又导致土地大量闲置和浪费。全县农村宅基地9.24万宗，其中闲置房屋2.3万栋，危房8300栋，倒塌房屋7200栋。破败的老屋或散布各处，或集中连片，占据了村庄的大量空间。牛棚、猪圈、露天厕所，零零星星填满了整个村庄，脏、乱、差成为村庄环境的真实写照。

（三）传统文化的压力。改革前，农村宅基地管理中不公平现象长期存在，群众对干部不信任，干群关系长年紧张。余江家族宗派严重，宅基地是祖业的观念根深蒂固，不少农民认为拆了老房子、流转了宅基地就对不起祖宗。“不要赢，只要平”，余江人爱讲这句话，更认这个理。宅改遭遇的阻力背后，既有村情复杂、思想老旧等原因，更有各种因素叠加造成的基层治理顽疾。

2015年2月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发《关于农村土地征收、集体经营性建设用地入市、宅基地制度改革试点工作的意见》，在全国选定部分县（市、区）开展三项改革（也称“三块地”改革）试点工作，到2017年底结束。为有效破解上述难题，余江县敢于直面挑战，主动对上申请“宅改”试点。2015年3月，余江县作为全国15个试点县之一、江西省唯一一个试点县，率先在全县1040个自然村全面进行宅基地制度改革试点工作。

二、改革的主要做法

余江县将农村土地制度改革作为完善乡村治理、强化基层建设、提升执政能力、统筹城乡发展的重要抓手，以问题、需要和目标为导向，按照“先行探索、稳步推进、全域覆盖、统筹协调”四个阶段推进改革工作。

（一）坚持高位推动，形成攻坚合力。形成了“省、市、县、乡、村、组”六级联动抓落实的强大合力。在省级层面，省委、省政府主要领导多次深入余江调研指导，在余江召开全省“建设美丽乡村、打造‘一改促六化’余江样板”工作现场推进会，并拨付资金3000万元专门用于余江“宅改”试点。在市级层面，主要领导每月到余江调研指导，深入村组、进村入户座谈了解情况，定期召开改革专题调度会、部门协调会，掌握工作进度，合力攻坚破难。在县级层面，在过去近60年中创造了“三面红旗”（血防、征兵、水利红旗）的基础上，现在又把宅改试点作为“书记工程”和“头等大事”，努力争取“第四面红旗”。全县先后召开了12次近1000人的四级干部大会，每月组织推进、交流和调度会议，实行“县挂乡、乡驻村、村包组、组包户”负责制，专门组建了13人的宅改办，抽调88名县直单位干部组建专项工作组，蹲点在户，吃住在村。同时，把改革试点工作作为干部考核任用的“指挥棒”，充分调动起广大干部的积极性。强化农村各级党组织战斗堡垒作用，1.3万名农村党员干部带头拆除超占面积建筑，退出多余宅基地，为宅改工作的顺利推进做出了表率。全县形成了四套班子齐上阵、县乡村组抓落实、村民自治促改革的工作新格局。

（二）严守改革底线，夯实工作基础。坚持“县委领导、国土指导、乡镇统筹、村级实施、理事主导、群众主体”工作主线，突出盘活存量、规范增量、保障权益、扩大权能的改革任务，牢牢坚守土地公有制性质不改变、耕地红线不突破、农民利益不受损改革底线，确保了社会和谐稳定，改革以来未发生一起赴省进京上访事件。一是明确主体。坚持农民的事农民自己办，在全县1040个自然村建立了村民事务理事会，将在村里有一定威望、在群众中有较强影响力和号召力的村民推选为理事，在村两委的领导下，强化村民自治，村里的事情村民自己办，做到集体研究、集体讨论、集体决策，减少了工作阻力。二是规划先行。先后筹资2000余万元，完成全部自然村村庄规划编制工作，规划中道路、绿地、休闲广场等配套设施齐备，有效激发了村民参与宅改的热情。三是确权到户。开展“房地一体”确权登记，完成农村“房地一体”调查8.4万宗，办理不动产证7638宗，其中不动产证明3585个。四是盘活资产。建立农房财产权抵押试点风险补偿基金，推出“政府+银行+保险+农业经营主体”的银保贷产品，为“两权”抵押贷款提供全额保险，推动农民手中的资产变活钱，释放了农村发展活力。县农商行、邮储行、农行已为28户农民发放农房贷款262万元。

（三）注重宣传发动，强化制度保障。采取电视、报纸、微电影、专家辅导会、集中培训、干部宣讲会等多种形式广泛宣传，共发放知识问答读本、一封信、宣传画册等32万份，派送宣传纸杯10万个，群发短信26万条。每个自然村建立改革微信群，及时向在外经商、务工人员传达党和政府意图、改革进展动态、家乡点滴变化。各类传媒持续、跟踪报道改革，营造了“全党动员、全民参与”的浓厚氛围。组织镇村干部、理事会成员封闭培训、集中酝酿，积极调动党员代表、群众代表、乡贤代表参与制度设计和改革实践，县、乡、村组分别制定了23项、11项和9项宅基地管理制度，下发了19项集体经营性建设用地入市和土地征收制度，真正做到“上通天线、下接地气”。实行最严厉的问责制度，对违规乱批农民建房和监管不力的，一律先免职、后处理，确保了农村建房的规范有序。

（四）坚持公平公正，审慎稳妥推进。按照“一户一宅，面积法定”的原则，坚决退出多占，有偿调整、公平使用。历史形成的超面积多占且确实无法退出的，一律由各村以有偿使用的办法自行收费调整。党员干部、村民理事带头退出多余宅基地、带头拆除超出面积、带头缴纳有偿使用费、带头做好亲朋好友思想工作，坚持公平公正公开，“一把尺子”量到底。积极引导本村在外乡贤出资、出智、出力，县乡每年多次召开乡贤座谈会，50多位乡贤、能人放下产业，参与改革。完善建房审批、监管、巡查、问责机制，落实和强化理事会在宅基地管理中的主体地位，严把建房主体资格、规划、面积、公示、地类、退出、收费“七道关口”。强化了批前、批中、批后监督，落实了建房“四公开、四到场”、挂牌公示等制度。乡镇整合国土、规划、城管等力量建立农村建房管理机构，实行综合执法。从2015年7月开始，分四批次有序推进试点，逐步积累经验，构建成熟制度。2017年10月开始，探索开展城镇规划区内的132个自然村试点工作，形成改革实践成果。

（五）合理配置资源，统筹协调发展。紧紧抓住农村土地制度改革有利时机，全面推进农业发展现代化、基础设施标准化、公共服务均等化、村庄面貌靓丽化、转移人口市民化、农村治理规范化的“一改促六化”美丽乡村建设。目前正在高标准打造4个精品村、15个示范村。加强了与土地整治、精准扶贫、地灾防治、古建筑保护等重点工作和农村集体产权、户籍等改革相衔接，同步实施、联动推进。

（六）破解制约难题，消除改革障碍。坚持问题导向，积极探索破解路径。一是针对部分村民对超占的宅基地或多宅部分既不缴纳有偿使用费又不退出的，集体采取不予分配承包地、扣除集体分配收益、不分配家属宅基地、约定俗成的村规民约加以约束、列为“失信农户黑名单”、集体强制拆除或是联系单位代扣代缴等15种方式，确保落实到位。或者对宅基地退出实行台账式管理（也称作为“地票”），先与退出户签订退出协议，登记好退出面积，待家庭成员符合建房条件时，集体重新安排与原退出面积相等的宅基地，超出部分和其他村民一样缴纳择位竞价费。对规划内新增建设用地的，集体采用机动田予以置换、集体统一征收或预征、集体租赁三种办法，实现有序收回。二是针对宅改筹资难题，采取从宅基地有偿使用费、土地增减挂钩收益、新增建房择位竞价收益、涉农项目资金、乡贤人士捐资垫资等方面予以有效解决。三是针对理事会成员无报酬、工作中有畏难情绪问题，充分赋予理事会在宅基地分配、收益分配、农房抵押贷款等各方面权力，建立考核奖惩机制，优先列入村两委班子候选人，优先安排惠农扶持项目，优先给予经费和奖励资金支持。县乡开展系列表彰奖励，提高了他们在群众中的威信，增强了成就感、荣誉感和自豪感。四是针对宅基地流转难题，严格控制村庄规模，刚性划定村庄建设面积。同时，对新增宅基地实行择位竞价，要求缴纳一定有偿使用费，通过经济杠杆实现宅基地资产价值化，促进村民宅基地有序流转。五是针对退出放弃难题，引导鼓励在城镇有稳定就业的农村村民退出宅基地或放弃农村申请建房进城落户，采取时间换空间的办法，保留原有农村待遇不变，享受政府住房、教育等系列优惠政策，允许其15年后自愿选择是否回村建房，促进了农民进城落户。

三、改革取得的成效

两年来，余江县农村宅基地制度改革试点工作取得明显成效。

（一）强化了土地所有权。各级干部和广大群众人人是改革参与者，在共同亲历和感同身受中，增强了对土地管理法律法规的敬畏。

（二）规范了宅基地管理。完善了审批监管程序，杜绝了农民未批先建和违法用地现象，试点以来全县没有新出现一起建成的违章房。

（三）推动了新农村发展。彻底消除了空心村，释放了大部分村庄的农民建房用地，有力地保护了耕地资源，也为村庄建设发展腾出了空间，为“一改促六化”新农村建设奠定了坚实基础。

（四）增强了群众获得感。宅改后，村庄人居环境、卫生环境明显改善；

结合集体经营性建设用地入市，发展了庭院经济、休闲农业、乡村旅游，促进了农村“一二三”产业融合发展。同时，实行了宅基地多占有偿制度，人人重回“一户一宅”的公平起点，群众深刻感受到政治上的公平，切切实实获得了更多的幸福感。

（五）释放了宅基地权能。通过开展房地一体的不动产登记，有效保障了农民合法宅基地权益。对一户多宅和超面积实现有偿使用，实行宅基地在全县范围流转、出租，开展农房抵押贷款等，增加了农民财产性收入，提升了宅基地资产价值。

（六）开创了基层治理新路子。基层治理先进化。党员干部、村民理事带头改革，坚持公平公正公开原则，让老百姓亲身感受到改革的正能量。紧紧依靠群众、发动群众，激发了群众参与热情。既有效推动了试点工作，又进一步密切了干群关系，好转了村风民风，转变了过去“干部干、群众看”的陋习，基层组织凝聚力、战斗力进一步增强，推进了村民自治，调动起群众参与发展和改革的积极性。

（七）促进了进城落户。通过建立完善农村宅基地、土地等退出流转机制，制定住房、财政、教育、医疗、创业等配套政策，引导、鼓励有条件的农村村民，自愿放弃转让宅基地使用权和建房申请，享受政府优惠政策进城落户，促进了新型城镇化发展。

截至今年8月底，全县共退出宅基地3865亩，其中有偿退出932亩，无偿退出2933亩；

退出宅基地复垦574亩，村集体收取有偿使用费6082户842万元；

流转宅基地20.5亩；

新建农房择位竞价22.3亩；

以82万元底价出让集体经营性建设用地20亩；

集体支付退出补助款1446万元；

新修村内道路310公里，沟渠230公里，新增绿化面积780亩。村集体收回的宅基地可满足未来10—15年村民建房需求。206户农民退出宅基地或放弃建房进城购房落户。

四、启示与思考

余江之行，处处能够感受到锐意进取、攻坚克难的工作热情和拼搏向上、奋发有为的精神状态。领导高度重视、干部业务娴熟、群众主动参与，全县上下真正形成了“心往一块想、劲往一块使”，齐心协力共建美好家园的良好氛围。

（一）干事创业氛围浓。余江县是毛主席赋诗赞誉的地方，是血防精神的发源地，是文化旗手邹韬奋的故里。近年来，余江紧紧围绕一颗星，即“张国喜”星；

两种精神，即：血防精神和韬奋精神；

三面红旗，即：血防、征兵、水利红旗；

四大产业，即：循环经济、雕刻、眼镜、微型元件四大传统特色产业，推动了经济社会的快速发展。余江广大干部群众挣脱思想束缚的强烈进取意识和敢为人先的拼搏精神给我们留下了深刻的印象。我们要深化改革，必须通过解放思想，破除畏难情绪、克服抱怨心理，自觉从不合时宜、循规蹈矩的观念和做法中解脱出来，坚持从实践中寻求新办法、创出新经验。要牢固树立全市“一盘棋”思想，充分调动起全市广大干部群众的积极性、主动性和创造性，凝心聚力、形成共识，把农村各项改革工作不断引向深入。

（二）自身角色定位准。余江县坚持政府引导、集体主导，以村“两委”作为主抓手，理事会作为主导，实行一村一策，以村规民约执行落实宅基地管理制度。在这个过程当中，政府只是发挥引导、监督、管理作用，既不撒手不管，也不大包大揽，群众的事情让群众干，集体的事情让大家说了算，稳妥有序地啃下了宅基地制度改革这块“硬骨头”。乡村组依靠群众搞改革，干群心与心贴得更紧，基层组织凝聚力、战斗力显著增强，基层治理得到强化。对比起来，我们在推动农村改革过程中，市乡两级还是统的过多、管的过死，很大程度上限制了群众主观能动性的发挥，走群众路线还不够彻底。在今后的工作中，我们要注重把尊重群众的首创精神贯穿工作的始终，积极创造条件，放手让群众大胆地试，大胆地闯，从群众的实践中汲取智慧、积累经验。同时，我们也可以用更多的精力及时总结、宣传、推广群众创造的好经验、好做法，在一线培养、锻炼优秀干部，让全体干部群众干事创业的热情竞相迸发、改革创新的潜力充分释放。

（三）健全制度有保障。“一户一宅，面积法定”是我国现行农村宅基地制度的基本特征。余江县健全制度体系，在法律框架内实行创新突破，变无偿为适度有偿，平衡了利益关系，顺应了农民群众追求公平的心理需求，依法用地更加自觉。建立村民事务理事会，在村“两委”领导下行使集体所有权能，激发了改革和日常管理的内生动力。学习借鉴余江经验，我们在推进改革过程中，要以国家顶层设计框架为指导，充分结合实际情况和群众意愿，建立一整套符合实际、切实可行的制度体系，同时确保建立的制度可执行、可监督、可检查、可问责，从而最大限度压缩弹性空间、堵塞漏洞。要坚持制度面前人人平等、执行制度没有例外，绝不允许上有政策、下有对策，钻空子、打擦边球。要在推进改革过程中，不断总结工作经验，对原有制度进行修订和完善，同时根据农村不断发展变化的新形势，不断探索和创新，确保各项制度行得通、指导力强，更加符合客观实际，更加符合群众的根本利益。

（四）着眼长远可持续。改革与惠民相结合，拆旧与建新相结合，将宅改与新农村建设相结合，是余江宅改赢得群众支持的关键。余江的宅改，不是单纯就改革而改革，而是注重加强改革的协调性、耦合性，通过加强顶层设计，以“一改促六化”为主抓手，整体发力、协调推进，农村环境越来越整洁，广大农民越来越有获得感，对宅改的态度也从不理解改革到主动投身改革、支持改革，变“要我改”为“我要改”，群众幸福指数明显提升。我们要认真学习借鉴余江经验，全面整合农业开发、土地整理、农房改造、增减挂钩、精准扶贫等方面资源，做到资金向一线聚集、资源向一线整合、政策向一线倾斜，形成集聚效应，为农村综合改革提供资金保障。要注重统筹推进，加快与农村集体产权制度改革、“两权”抵押等改革的衔接配套，最大限度释放改革的综合效应。

关于赴温州、余江、奉新等地学习的考察报告

×××小额贷款股份有限公司

为学习沿海及兄弟县市金融创新方面的先进经验，探讨当地政府如何撬动民间资金，激活社会资本以及如何运用“信用共同体”、“工业园统贷统还”等信贷模式、如何对新型金融机构进行政策扶持，以此来促进县域经济的发展，由县政府金融办牵头，县财政局、人民银行县支行等单位代表成员组成考察团先后赴浙江温州，江西余江、奉新等地进行了学习考察。我公司有幸参加了此次学习考察活动。通过这次考察学习，让我们受益匪浅，同时也更清醒地看到了我们的差距与不足，为我公司今后的发展提供了宝贵经验。现就此次学习考察的情况回报如下：

一、学习体会

㈠ 良好的金融生态环境是滋生金融创新的沃壤

我们此次考察学习的第一站就是曾经创造了闻名全国的经济模式——“温州模式”的温州。温州市位于浙江省东南部，东濒东海，南毗福建，西及西北部与丽水市相连，北和东北部与台州市接壤。同时该市是浙江省人口最多的城市，总人口770多万人，其中市区人口140多万人。全市生产总值2400多亿元，财政总收入330亿元，城市居民人均可支配收入26000多亿元。其中国家级生产基地就达35个，我们考察的鹿城就被誉为“锁都”、“制笔之都”，同时又是眼镜、剃须刀、打火机生产基地；还有被称为“中国印刷城”的苍南。鹿城主要是以发展高新技术产业、装备工业、高端的传统产业为主，而苍南则以自动化仪表、印刷、家具业等综合工业为主，它还承接温州市区梯度转移产业。

温州经济主要呈现三个特点：一是市场以民办为主；二是市场建设资金以民间资本为主；三是市场背后有自己的生产加工基地支撑。同时，温州市场已走出温州，在全国有多个市场，在国外也有好几个国家创办了中国市场，年成交额达千万美元。温州

的市场化体系非常完善，总体金融信用环境优越，加上强大的民营经济等这些都为其开展金融创新奠定了良好的基础。一个地方的市场化程度越高，信用环境越优化，对当地的金融机构开展金融创新就越有利。而金融创新的活跃又能大大的推动地方经济的发展。（注：以上数据皆是截止于2008年底）

㈡ 地方政府的重视与积极推动是金融创新的引动力

通过对江西余江、奉新两地的考察学习，我发现，一个地方的发展水平很大程度上与该地的政府部门思想意识和领导能力相关。思想越开放，就越能大胆吸收发达地区的先进理念和经验，也就越能把握住经济发展的导向力。同时地方政府对发展经济的重视程度也决定了经济发展是快还是慢。可以说余江、奉新两地政府对金融创新工作都是非常的重视，无论是领导还是一般干部思想都比较开放，都很注重金融知识的学习与积累。余江县结合自己的实际情况大胆创新推出“以信用为基础，产业分类、客户分层”的 “信用共同体”新型信贷模式以及奉新的“孵化式”融资模式应该就是当地政府领导重视的产物。余江县政府以及人民银行大力推动银行与企业合作，积极推动信用共同体的组建，同时对支持当地中小企业融资发展的金融机构给予一定的奖励措施。奉新也不例外，县政府通过出台一些扶持政策及奖励办法，来鼓励当地金融机构支持中小企业的发展，调动金融机构的积极性，大大提升金融机构的服务水平，从而有效的推动了县域经济的发展。

㈢ 金融机构积极参与，大胆创新

有了良好的信用环境、完善的金融市场体系，以及政府的重视和支持，金融机构的积极参与、自身的大胆创新就显得非常重要了。因为各大金融机构才是金融创新的主动力。众所周知，浙江温州的中小企业市场非常繁荣，资本市场相当的活跃，民间资本流动速度非常快，同时当地还成立了许多民间担保公司及数十家小额贷款公司，大力激活民间资本运作，支持中小企业的融资发展。通过考察后我们了解到，温州鹿城区通过在政府部门开设

专门为中小企业融资服务的窗口，然后对口衔接一个专门服务的银行，创新提出了“中小企业专项信用贷款定向合作协议”的方式，有效的破解了中小企业融资难题。一方面，金融机构参与当地经济发展的积极性大大提高了，另一方面也推动了金融机构的大胆创新。

二、借鉴意义

通过此次对温州、余江和奉新等地的考察学习，我们深刻的意识到自身的缺点与不足，他们的先进理念、思想及经验给了我们很大的借鉴作用。

首先， 对于刚刚成立的贷款公司而言，提升小额贷款业务竞争力，抢占农村市场份额，牢固树立服务“三农”新意识，对于公司的发展无疑具有十分重要的战略意义。我们应通过开展市场调研，摸清市场脉搏，从而找准市场切入口，做到有的放矢。小额贷款业务开办之初，公司首先对县域经济发展情况进行市场分析调研，除了要了解当地整体经济发展概况，还要深入农户家庭、田间地头以及部分商户店铺、小企业以及工商联、个体私营者协会等经济社团组织，准确的了解了市场需求，细分了进入市场的难易程度，找准了市场切入口和贷款投向，在此基础上提出了具体的发展目标和工作方法，为小额贷款快速找准市场、适应市场奠定扎实的基础。

其次，根据市场调研掌握的信息，结合当地实际及公司自身发展状况，制定合理的发展目标和正确的营销思路。同时加大与当地政府、人民银行及工行等其他金融机构的联系与协调，利用其掌握的各种资源为自身发展开辟新道路。

第三，强化风险意识，建立健全公司风险管理机制，不断提高公司的风险管理水平。一是抓制度建设，从风险防范、审贷会议、贷后管理等环节入手，使内控制度覆盖小额贷款所有环节。二是抓制度落实，组织开展小额贷款公司外出学习考察活动，学习他人的先进经营理念，同时开展专项检查，针对公司存在的问题及时进行组织整改。三是抓风险意识，聘请监管部门监管人员

及商业银行合规风险管理人员集中授课，组织信贷人员到农村信用社实地观摩，进一步了解在农村地区如何开展小额贷款以及应注意的风险问题，并吸取借鉴了一些农村信用社风险防范的做法，为公司全面进入农村市场做了充分准备。

最后是大胆创新产品，提高汇民服务形象。银行是属于城市现代服务行业，现代服务业的发展本质上来自于社会进步、经济发展、社会分工的专业化等需求，具有智力要素密集度高、产出附加值高、资源消耗少、环境污染少等特点。所以其工作人员的整体服务水平和服务意识非常重要。银行是以信用经济为支撑的，没有良好的信用作基础，就没有其发展的舞台。而银行等金融机构自身的服务形象对信用的产生又起着非常重要的作用。银行的竞争说白了就是服务的竞争，谁的服务意识高，服务水平高，谁就占绝对优势。同时，大胆创新，及时跟进客户需求，开发满足客户需要的产品也是关键因素。作为小额贷款公司应根据自身的优缺点，综合考虑各种干扰因素，合理选择竞争市场。

三、目前我公司发展存在的问题

通过考察学习，结合公司发展过程中所自发涌现的特点，目前存在以下问题：

㈠ 业务的开展和业务的创新受政策条件的制约

虽然，2008年，银监会与人民银行出台了《关于小额贷款公司试点指导意见》，之后又在2009年出台了《小额贷款公司改制设立村镇银行暂行规定》，对小额贷款公司的发展提供了法律保障。小额贷款公司为拓展市场力图在业务创新方面做积极尝试，但在办理业务中我们遇到这样的情况：一是如对采矿权开采抵押的问题。据了解未在云南省国土资源局备过案的银行一律不得办理抵押登记，若要通过备案必须具有采矿资质的认证。很多银行尚未取得该项资格，小贷公司就更不易了。二是小额贷款公司在办理抵押物抵押登记时需要做二次公证、手续麻烦、延误时间降低效率。三是小额贷款公司的本金和利息的回收受到基本结算账户的制约，对其客户的贷款项目派生的存款，以及同城票据交换

等条件尚未解决，也制约其业务发展与创新。四是受跨区和超限业务额度的限制，也制约着小额贷款公司的发展。

㈡ 税赋过重是制约我公司发展的一重要因素

尽管小额贷款公司从事金融服务业，但性质上并不属于金融机构，必须按照工商企业来纳税。这就是说，小额贷款公司要负担5.56%的营业税及附加，25%的企业所得税。如以一家注册资本规模为5000万元、可融资规模为2500万元的公司为例，如果能保持全年85%的资金使用率，按照平均15%的利率，全年利息收入为956万元，需缴纳53万元的营业税及附加，再去除120万元的人员成本、130万元的房租等，另有2500万元融资的年利息，需133万元。不仅如此，小额贷款公司还需提取1%至3%的坏账准备金，如按1%提取即68万元。照此计算，这家小额贷款公司可得利润为452万元，再扣除25%的所得税113万元，企业最终的净利润仅有339万元，资金年收益率为6.78%。就算按照资金100%的使用率计算，收益率也只有7.8%左右，比传统的制造业还低。再以我汇民公司为例，注册资本为1亿元人民币，在及时取得银行贷款支持（5000万元人民币）并能充分用足贷款规模、确保资金安全的前提下，年盈利水平假如为800万元，而税收总额预计将达到400万元左右，股东投资回报率约为7％，低于社会平均投资回报率；税利比则超过其他企业的50％。可见，小额贷款公司税赋远远高过其他金融企业。

㈢ 公司受内外因影响存在自身发展的缺点与不足

目前，小额贷款公司经营的品种很单一，只是小额放贷，不能经营如票据业务、资产转让业务、委托贷款业务等一些低风险业务，贷款利息收入是其唯一的获利手段。而且经营区域受到严格限制、经营规模又偏小、风险评估和控制系统不健全等多方面原因，导致其盈利能力低、抗风险能力弱。加上放贷对象多为级次比较低、风险评估难的“三农”和小企业，不良贷款率控制难度大，经营风险极大。从某种程度上说，小额贷款公司是经营银行业不愿意放贷或不敢放贷且风险极高部分的业务，实际上就是

次级贷款。最后，小额贷款公司普遍存在业务人员整体业务素质不高的现象。随着业务的发展，此问题将会越来越突出，如不及时解决，也将会影响小额贷款公司业务的正常发展。

四、建议

考虑到小额贷款公司大多是由当地有影响力的企业投资组建，如果出现小额贷款公司不幸夭折，必将对投资企业的资金链和社会影响力造成极大的损害。若因为对小额贷款公司扶持力度不够，而造成众多当地龙头企业、重点企业经营困难或受损的话，这无论是对社会，还是政府及企业来说都是得不偿失的。通过这次外出考察学习，借鉴沿海地区及兄弟县市的先进经验，结合我公司自身发展的实际情况，基于上述三方面的问题，为此向县政府及相关部门提出如下建议：

一是建议加大对小额贷款公司的扶持力度。政府及有关部门可通过与小额贷款公司的积极对接，为其提供相关信息，把中小企业、农村投资需求及时反馈给公司，通过经贸、工商联、就业、农业、林业、水务等相关部门的配合与探索，找准需求，发现小贷公司的经营切入点，这样，公司的服务对象、贷款规模才能有较好的拓展。

二是希望县政府及相关部门向省市有关部门反映，结合小额贷款公司的实际情况，尽快出台有关小额贷款公司税收优惠方面的政策。因小额贷款公司作为比照金融业机构来管理，在盈利能力极其有限的前提下，其在承担社会责任方面，与农村信用合作社一样承担了服务“三农”和小企业的责任，依法依理均应享受与农村信用合作社同样的税收优惠政策。具体建议是对小额贷款公司的税收征收能参照农村信用社改革时的税收优惠政策，按营业税3％征收，所得税三年内减半征收。

三是建议政府及时与审批机关沟通，增加小额贷款公司的经营范围，允许小额贷款公司开办票据贴现、资产转让、委托贷款等低风险业务，以此扩大经营范围，提升小额贷款公司的获利能力。此外，对于依法合规经营的小额贷款公司，遇到运营资金不

足时，允许其提前通过增资扩股增加资本金，同时适当放大其向银行融资比例，由小额贷款公司与银行按市场原则和风险管理原则，自行商定融资比例，以提高小额贷款公司的抗风险能力。

四是建议适当提高小额贷款公司的风险拨备率。可以按银行信贷资产五级分类原则进行足额提取风险准备金：正常类按贷款余额按1％计提；关注类按2％计提；次级类按25％计提；可疑类按50％计提；损失类按100％计提。

五是是否可建立小额贷款公司人才培训的长效机制。由政府牵头并给予一定比例的财政支持（如在小额贷款公司征收的税赋中返回一部分资金等形式），设立小额贷款公司人才培训机构或委托职业技术培训学校定期组织小额贷款公司员工业务素质培训。

叙述详尽。

很好的联系了本系统、本部门、本单位的工作实际！

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